Завеждане на придобити ДМА при неудачно предаване на счетоводна документация

При приемането на счетоводната документация /през 2020 г./ нямахме възможност да извършим приемане и предаване, след което да съставим приемо-предавателен протокол на целия счетоводен архив на Кооперацията /поради здравословното състояние на предходния счетоводител/. Започнах да работя с устна уговорка между мен и тогавашния председател, че приемо-предавателен протокол ще съставим и подпишем на по-късен етап /след като действително бъде извършено приемане и предаване/, но това не се случи и до настоящия момент. Счетоводителят остана трайно с влошено състояние /психически неадекватен след тежък мозъчен инсулт/. В същото време се разболя председателят на Кооперацията и в последствие почина. Общото събрание избра нов председател с нов Управителен съвет. Фактически архивът и счетоводната документация се съхраняват в офиса на Кооперацията. Ние с настоящия председател имаме достъп до архива, но никъде на намерихме книги за дълготрайните материални активи и амортизационни планове /счетоводен и данъчен/. Направихме инвентаризация на наличните ДМА, но без стойности. Счетоводно не е водена аналитичност на счетоводните сметки /вкл. и на сметките за ДМА, материални и разчетни сметки/. Бихте ли ми помогнали, със съвет как и с какви стойности да създадем и заведем аналитичността на счетоводните сметки на наличните ДМА и да изравним със стойностите на синтетичните счетоводни сметки. Какви счетоводни статии да съставя? Нямаме информация и с датата на придобиване на ДМА. От Главната книга и оборотната ведомост се вижда, че амортизации са осчетоводени /авансово/ в хиляди лева, а синтетичните сметки имат налични салда в лева и стотинки. Крайните дебитни салда в Оборотната ведомост към 01.01.2021 г. не равнят с крайните кредитни салда. /Това е датата, към която аз приех счетоводството./ Тъй, като незнаех как да постъпя, неравнението оставих по кредита на разчетна сметка 499 /като задължение на неизвестен Контрагент/. До настоящия момент не възникна подобно задължение. Правилно ли съм осчетоводила тази разлика. Мога ли след изтичане на давностния срок /считано от 01.01.2021 г./ на това неизвестно задължение да го отпиша от сметка 499 и да закрия тази аналитична партида. Какви счетоводни статии следва да съставя и следва ли да се коригира ГДД по чл. 92 от ЗКПО?