Последно актуализиран на 27 Септември 2024 Отразяване на фактура за предстоящо предоставяне на услуга от щатска фирма
Отговор, предоставен отТеодоси Георгиев Експерт
на 05 Септ 2024
Въпрос:
➤ Имаме получена фактура за услуга (одит) от трета страна (американска компания). Във фактурата няма посочени VAT номера, т.е. нямаме информация компанията да има представителство в Европа или да има регистрация в държава членка от ЕС. Фактурата е издадена през м. юни на името на дружеството, като има условие да бъде заплатена 45 дни преди извършването на услугата (на одита). Фактически услугата ще бъде извършена в края на м. ноември, като представители от компанията ще дойдат и ще извършат одита на място (в България). В кой период следва да отразим фактурата в дневниците по ДДС и по какъв начин? Необходимо ли е да съставим протокол по чл. 117 и да самоначислим данък и в кой точно момент (за кой период)?
Отговор:
Съгласно чл. 17, ал. 3 от ЗДДС протоколът за самоначисляване се издава в 15-дневен срок от изискуемостта на данъка. Изискуемостта настъпва на по-ранната дата от датата на извършване на услугата или тази на авансовото плащане /чл. 25, ал. 2 и 7 от ЗДДС/.
Предвид на горните правила, следва да издадете протокола по чл. 117 в 15-дневен срок от извършване на авансовото плащане.
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
20Септ2024
Третиране на инвойс, получен от българско ФЛ с регистрация в Чехия
от Ели Марова
на 20 Септ 2024
19Септ2024
Третиране по ЗДДС на покупка на употребяван автомобил от Германия
от Ели Марова
на 19 Септ 2024
11Септ2024
Право на данъчен кредит във връзка с лизингов автомобил
от Ели Марова
на 11 Септ 2024
11Септ2024
Данъчни задължения по ДДС за онлайн магазин с продажби извън страната
от Ели Марова
на 11 Септ 2024