Последно актуализиран на 22 Декември 2024 Отразяване на фактура за предстоящо предоставяне на услуга от щатска фирма
Отговор, предоставен отТеодоси Георгиев Експерт
на 05 Септ 2024
Въпрос:
➤ Имаме получена фактура за услуга (одит) от трета страна (американска компания). Във фактурата няма посочени VAT номера, т.е. нямаме информация компанията да има представителство в Европа или да има регистрация в държава членка от ЕС. Фактурата е издадена през м. юни на името на дружеството, като има условие да бъде заплатена 45 дни преди извършването на услугата (на одита). Фактически услугата ще бъде извършена в края на м. ноември, като представители от компанията ще дойдат и ще извършат одита на място (в България). В кой период следва да отразим фактурата в дневниците по ДДС и по какъв начин? Необходимо ли е да съставим протокол по чл. 117 и да самоначислим данък и в кой точно момент (за кой период)?
Отговор:
Съгласно чл. 17, ал. 3 от ЗДДС протоколът за самоначисляване се издава в 15-дневен срок от изискуемостта на данъка. Изискуемостта настъпва на по-ранната дата от датата на извършване на услугата или тази на авансовото плащане /чл. 25, ал. 2 и 7 от ЗДДС/.
Предвид на горните правила, следва да издадете протокола по чл. 117 в 15-дневен срок от извършване на авансовото плащане.
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF " Готови решения за вярно прилагане на данъчните закони"!
Подобни статии от категория ЗДДС
20Дек2024
Начисляване на ДДС във фактура за услуга към турска фирма
от Теодоси Георгиев
на 20 Дек 2024
17Дек2024
Отразяване в дневници по ДДС и справка-декларация на внос на товарен автомобил от Великобритания
от Ели Марова
на 17 Дек 2024
13Дек2024
Издаване на протокол по чл. 117 във връзка със застрахователни премии върху вземания
от Ели Марова
на 13 Дек 2024
11Дек2024
Протокол за ВОП при доставка от Полша на закупена от Китай акумулаторна батерия
от Ели Марова
на 11 Дек 2024