Идаване на протокол във връзка с доставка на стока от Австралия, пристигнала в Румъния
![Ели Марова](https://www.portalschetovodstvo.bg/images/autori/eli-marovajpga_img.jpg)
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 05 Дек 2023
Въпрос:
Имаме внос от Австралия. Стоката пристига на пристанище в Румъния и от там пътува до България. Освобождаването на митница става в Русе.
Имаме издадена фактура от румънска фирма, регистрирана по ДДС, за такси свързани с вноса и транспорт от пристанището до мястото на доставка (LCL charges, CFS charges, Terminal Hndl. Charge, Delivery Order Fee, Exchange Risk Charge, T1 Dokument, Delivery at Place). Тази фактура е включена в данъчната основа и е обложена с 20% ДДС в митническата декларация. Трябва ли да издам протокол за тази фактура, с какъв процент ДДС, къде се включва в дневниците? Приложим ли е чл. 36а от ЗДДС в този случай? Объркването ми идва от там, че имах (а и този месец отново имам) внос на гума от САЩ и услуга по разстилане на гумата също от САЩ, която беше обложена на митница. Издадох протокол с 0% ДДС и го включих в двата дневника (протокол, защото е услуга от трета страна, 0% съгласно чл. 36а от ЗДДС). При проверка НАП ме накараха да сторнирам протокола и казаха, че щом стойността на услугата е влязла в митническата декларация, не се съставя протокол и фактурата за услугата няма място в дневника. Може ли да ми разясните и този казус?
Имаме издадена фактура от същата румънска фирма за митническо освобождаване (customs clearance). За тази фактура издавам протокол с 20% ДДС, който включвам в двата дневника, като в дневник продажби го включвам в к. 9, к. 10, к. 14 и к. 15. Правилно ли е това?
Имаме издадена фактура от румънска фирма, регистрирана по ДДС, за такси свързани с вноса и транспорт от пристанището до мястото на доставка (LCL charges, CFS charges, Terminal Hndl. Charge, Delivery Order Fee, Exchange Risk Charge, T1 Dokument, Delivery at Place). Тази фактура е включена в данъчната основа и е обложена с 20% ДДС в митническата декларация. Трябва ли да издам протокол за тази фактура, с какъв процент ДДС, къде се включва в дневниците? Приложим ли е чл. 36а от ЗДДС в този случай? Объркването ми идва от там, че имах (а и този месец отново имам) внос на гума от САЩ и услуга по разстилане на гумата също от САЩ, която беше обложена на митница. Издадох протокол с 0% ДДС и го включих в двата дневника (протокол, защото е услуга от трета страна, 0% съгласно чл. 36а от ЗДДС). При проверка НАП ме накараха да сторнирам протокола и казаха, че щом стойността на услугата е влязла в митническата декларация, не се съставя протокол и фактурата за услугата няма място в дневника. Може ли да ми разясните и този казус?
Имаме издадена фактура от същата румънска фирма за митническо освобождаване (customs clearance). За тази фактура издавам протокол с 20% ДДС, който включвам в двата дневника, като в дневник продажби го включвам в к. 9, к. 10, к. 14 и к. 15. Правилно ли е това?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Идаване на протокол във връзка с доставка на стока от Австралия, пристигнала в Румъния
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
![15 експертни решения на казуси от счетоводната практика](https://www.portalschetovodstvo.bg/dbimg/files/10-d3fe0dec74.jpg)
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория ЗДДС
17Юли2024
Дължимост на ДДС за обезценени стоки при дерегистрация на дружество
от Ели Марова
на 17 Юли 2024
16Юли2024
Отразяване на фактури за услуги, предоставени от САЩ и ЕС
от Ели Марова
на 16 Юли 2024
07Юни2024
Основание за неначисляване на ДДС във фактура за продажба на стока от междинен купувач към краен клиент от трета страна
от Ели Марова
на 07 Юни 2024
04Юни2024
Основание за начисляване на ДДС от Етси при продажба на дигитални файлове към ДНЗЛ
от Ели Марова
на 04 Юни 2024