Грешки при взаимно прихващане на задължения
Отговор, предоставен от
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Ели Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
на 15 Дек 2020
Въпрос:
При преглед на счетоводните документи е открита следната ситуация - през м. януари 2019 г. е платен аванс на доставчик за 100000 лв. с ДДС. Издадена е фактура от доставчика и е отразена в дневник покупки при нас с право на пълен данъчен кредит. През м. април 2019 г. между двете фирми е подписано споразумение за взаимно прихващане на вземания и задължения, въз основа на което с платеният аванс се покриват стари задължения на нашата фирма към получателя на аванса. Превод не е извършен и са закрити стари задължения. Доставчикът, получил аванса, издава КИ през м. април 2019 г., с основание аванс за - 100000 лв. с ДДС. В дневник покупки за м. април 2019 г. при нас е отразено КИ и не е съставян протокол във връзка с чл. 78, ал. 4 от ЗДДС. Какви са грешките, ако има такива, изхождайки от особената ситуация по прихващане вземане/ задължение? Какви биха били санкциите, ако вместо КИ е било необходимо да се посочи Протокол за корекцията на данъчния кредит в м. април 2019 г.? Какви са начините за корекция, ако такава е необходима?
Регистрирайте се или влезте в профила си, за да прочетете цялата статия
Грешки при взаимно прихващане на задължения
Бележка: Пълният текст на статията е достъпен само за регистрирани потребители. Натиснете тук, за да се убедите в полезността на експертните отговори в portalschetovodstvo.bg.
Влизане в акаунта
Защо да се регистрирам?
- експерти на Ваше разоложение 24/7/365
- база данни с новини, отговори, анализи
- на разположение навсякъде, по всяко време, от всяко устройство
БЕЗПЛАТНО приложение portalschetovodstvo.bg
Бъдете в крак с всички решения, предложени от специалистите.
Абонирайте се сега в бюлетина на PortalSchetovodstvo.bg и получете специалния PDF "15 експертни решения на казуси от счетоводната практика"!
Подобни статии от категория Данъчен кредит
23Юли2024
Корекция на ползван данъчен кредит по чл. 79 от ЗДДС във връзка с бракувана продукция
от Теодоси Георгиев
на 23 Юли 2024
12Юли2024
Неползване на данъчен кредит при закупуване на товарен автомобил с предстоящо смесено ползване
от Ели Марова
на 12 Юли 2024
15Юли2024
Право на данъчен кредит за активи, закупени преди регистрация по ДДС
от Теодоси Георгиев
на 15 Юли 2024
08Юли2024
Посочване през 2024 г. на фактури с пропуснато включване в дневниците по ДДС от 2021 г.
от Ели Марова
на 08 Юли 2024
05Юли2024
Ползване на данъчен кредит при закупуване на електрически леки автомобили за дейността на ООД
от Ели Марова
на 05 Юли 2024
25Юни2024
Право на ползване на данъчен кредит за закупен за дейността на ЧФЛ автомобил
от Ели Марова
на 25 Юни 2024